Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025 (guia completo)

A temporada de declaração do Imposto de Renda está se aproximando e, se você é um investidor, sabe que este pode ser um momento de dúvidas e preocupações. Afinal, declarar investimentos corretamente é fundamental para evitar problemas com a Receita Federal e possíveis multas.

Neste guia completo, vamos desmistificar o processo de declaração de investimentos no IRPF 2025, com orientações práticas e atualizadas para todos os tipos de aplicações financeiras. Seja você um investidor experiente ou iniciante, este passo a passo vai ajudá-lo a cumprir suas obrigações fiscais com tranquilidade.

Preparação: documentos e informações necessárias

Antes de iniciar sua declaração, é essencial reunir toda a documentação relacionada aos seus investimentos. Essa preparação prévia não apenas agiliza o processo, mas também reduz significativamente a chance de erros.

Informe de Rendimentos

O documento mais importante é o Informe de Rendimentos, fornecido por bancos, corretoras e instituições financeiras até o final de fevereiro. Nele constam informações como:

• Saldo das aplicações em 31/12/2024

• Rendimentos tributáveis recebidos ao longo do ano

• Valores de IR retidos na fonte

• Operações de compra e venda de ativos

Caso você não tenha recebido algum informe, acesse o portal do cliente da instituição financeira ou entre em contato com o SAC. Nunca faça sua declaração com base em extratos comuns ou memória – use sempre os documentos oficiais.

Extrato consolidado da B3

Para quem investe em ações, BDRs, ETFs e outros ativos negociados em bolsa, o extrato consolidado da B3 (antiga BM&FBovespa) é indispensável. Este documento apresenta:

• Posição acionária em 31/12/2024

• Movimentações do ano (compras, vendas, bonificações)

• Proventos recebidos (dividendos, JCP, etc.)

Para acessá-lo, entre no site da B3 e faça login no Canal Eletrônico do Investidor (CEI) ou solicite-o através da sua corretora.

Documentos adicionais importantes

Dependendo dos seus investimentos, você também precisará de:

• Notas de corretagem de todas as operações realizadas

• Demonstrativos de rendimentos de fundos de investimento

• Documentos de fundos imobiliários (FIIs)

• Comprovantes de aplicações em previdência privada

• Documentos de investimentos no exterior

Organize esses documentos preferencialmente em pastas separadas por tipo de investimento para facilitar a consulta durante a declaração.

Como declarar cada tipo de investimento

Cada categoria de investimento tem particularidades na declaração. Vamos abordar as principais:

Renda Fixa (CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto)

Os investimentos em renda fixa são relativamente simples de declarar:

1. Acesse "Bens e Direitos"
2. Selecione o código adequado:

• CDBs e similares: código 41

• Tesouro Direto: código 45

• LCI/LCA: código 46

3. Preencha os campos solicitados:

• Nome da instituição financeira

• CNPJ da instituição

• Valor em 31/12/2023 (declarado no IR anterior)

• Valor em 31/12/2024 (conforme informe de rendimentos)

Observações importantes:

• Para LCI e LCA (isentas de IR), apenas declare o saldo em "Bens e Direitos"

• Para CDBs e Tesouro Direto, além do saldo, os rendimentos devem ser declarados em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"

• Se houve resgate com rendimento no ano, este valor deve aparecer em "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" (se isento) ou "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva" (se tributável)

Ações, ETFs e BDRs

Investimentos em bolsa requerem maior atenção:

1. Declare sua posição atual:

• Acesse "Bens e Direitos"

• Selecione o código 31 para ações nacionais ou 32 para BDRs

• Para cada empresa/ativo, crie um item separado

• Informe o nome da empresa, CNPJ, quantidade de ações e valor total em 31/12/2023 e 31/12/2024

2. Declare operações com lucro:

• Se houve lucro superior a R$ 20.000,00 em vendas no mês, acesse "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"

• Informe o valor do lucro e o imposto já pago via DARF

3. Declare prejuízos (se houver):

• Acesse "Renda Variável" e depois "Prejuízos a Compensar"

• Preencha o valor do prejuízo por mês de operação

4. Declare dividendos e JCP:

• Os dividendos vão em "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis"

• JCP (Juros sobre Capital Próprio) vão em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"

Atenção: Se você operou day trade (compra e venda no mesmo dia), o tratamento é diferente e a alíquota de IR é de 20%, independente do valor.

Fundos de Investimento

Os fundos têm particularidades conforme sua categoria:

1. Fundos de investimento convencionais:

• Em "Bens e Direitos", use o código 71

• Informe nome do fundo, CNPJ, e valores em 31/12/2023 e 31/12/2024

• Se houve resgate com rendimento, declare em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"

2. Fundos Imobiliários (FIIs):

• A posição atual vai em "Bens e Direitos" com código 73

• Os rendimentos distribuídos são isentos para pessoa física e devem ser informados em "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis"

• Se houve venda com lucro, siga as regras de tributação de renda variável

3. ETFs (Fundos de Índice):

• Use o código 74 em "Bens e Direitos"

• Operações seguem as mesmas regras das ações

Criptomoedas e ativos digitais

A partir de 2023, a Receita Federal intensificou o controle sobre criptoativos:

1. Declare sua posição:

• Em "Bens e Direitos", use o código 81

• Para cada criptomoeda, crie um item separado

• Informe nome da criptomoeda, quantidade e valor em reais em 31/12/2023 e 31/12/2024

• Na descrição, inclua a exchange onde está custodiada (se aplicável)

2. Operações tributáveis:

• Vendas mensais superiores a R$ 35.000,00 são tributáveis

• O lucro deve ser declarado em "Renda Variável" > "Operações Comuns"

• IR de 15% sobre o ganho de capital deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte à operação

Observação importante: Mesmo operações abaixo do limite de isenção devem ser declaradas.

Previdência Privada

Planos de previdência têm tratamento específico:

1. PGBL:

• Declare em "Pagamentos Efetuados" com código 36

• Os aportes podem ser deduzidos até o limite de 12% da renda tributável

• Ao resgatar, o valor total (principal + rendimentos) será tributado

2. VGBL:

• Declare em "Bens e Direitos" com código 97

• Informe o saldo total em 31/12/2023 e 31/12/2024

• Ao resgatar, apenas os rendimentos são tributados

Investimentos no exterior

Para quem diversifica internacionalmente:

1. Contas bancárias no exterior:

• Use o código 45 em "Bens e Direitos"

• Converta o saldo para reais usando a cotação de 31/12/2024 (conforme tabela da Receita)

2. Ações estrangeiras:

• Use o código 32 em "Bens e Direitos"

• Detalhe nome da empresa, quantidade e valor em reais

3. REITs e outros fundos:

• Use o código 47 para fundos

• Dividendos recebidos devem ser declarados em "Rendimentos Tributáveis Recebidos do Exterior"

Importante: Ganhos em investimentos no exterior são tributáveis, e o IR deve ser recolhido via DARF utilizando o código específico.

Erros comuns e como evitá-los

Alguns equívocos são frequentes e podem resultar em problemas com a Receita:

1. Não declarar pequenos valores

Muitos investidores acham que pequenos investimentos não precisam ser declarados. Isso é um erro. Todo e qualquer valor investido, independentemente do montante, deve ser informado à Receita Federal.

2. Declarar apenas o valor aplicado inicialmente

Outro erro comum é declarar apenas o valor inicialmente investido, sem considerar rendimentos acumulados. O correto é informar o saldo em 31/12/2024, já atualizado com rendimentos.

3. Não informar operações com prejuízo

Mesmo operações que resultaram em prejuízo devem ser declaradas. Além de ser uma obrigação, isso permite compensar esses prejuízos com lucros futuros da mesma natureza.

4. Esquecer de declarar dividendos e JCP

Proventos recebidos de ações precisam ser informados nas categorias corretas, mesmo que isentos (como os dividendos).

5. Não guardar documentação comprobatória

Mantenha todos os documentos organizados por pelo menos 5 anos. Em caso de malha fina, você precisará comprovar todas as informações declaradas.

Dicas práticas para uma declaração tranquila

Para tornar o processo mais eficiente e menos estressante:

Mantenha um controle ao longo do ano

Crie uma planilha ou use um aplicativo para registrar todas as suas movimentações de investimentos durante o ano. Isso facilitará enormemente o processo na hora da declaração.

Se você quer aprofundar seu conhecimento sobre investimentos antes de iniciar sua declaração, aproveite para entender o que é o perfil de investidor e por que ele importa.

Atente-se a prazos e mudanças na legislação

A Receita Federal costuma atualizar regras e procedimentos. Acompanhe o site oficial da Receita e fique atento aos comunicados. Para 2025, fique especialmente atento a possíveis alterações nas regras de criptomoedas e investimentos no exterior.

Comece cedo

Não deixe para preencher sua declaração nos últimos dias do prazo. Começar com antecedência permite resolver dúvidas e problemas sem o estresse da correria.

Use a pré-preenchida quando disponível

A declaração pré-preenchida facilita muito o processo, pois já vem com diversas informações inseridas automaticamente. Porém, revise tudo com atenção!

Entenda os índices econômicos que impactam seus investimentos

Para compreender melhor o desempenho dos seus investimentos, é essencial conhecer os principais indicadores econômicos. Leia nosso artigo sobre CDI, IPCA e Selic: o que significam e como afetam seus investimentos.

Dúvidas frequentes sobre investimentos no IR

Preciso declarar investimentos de baixo valor?

Sim, independentemente do valor, todos os investimentos devem ser declarados. Não existe um "valor mínimo" para isenção de declaração.

Como declarar rendimentos de investimentos resgatados no ano?

Se você resgatou investimentos durante 2024:

• Para investimentos isentos: declare em "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis"

• Para investimentos tributados na fonte: declare em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva"

• Não esqueça de ajustar o saldo final em "Bens e Direitos"

O que acontece se eu esquecer de declarar algum investimento?

Omissões podem levar à malha fina, com possibilidade de multas que variam de 20% a 150% do valor devido, dependendo da situação. Se perceber o erro, faça uma declaração retificadora o quanto antes.

Devo declarar investimentos em nome dos dependentes?

Sim, todos os investimentos em nome dos seus dependentes incluídos na declaração devem ser informados, seguindo as mesmas regras aplicáveis aos seus próprios investimentos.

Como compensar prejuízos em renda variável?

Prejuízos em renda variável podem ser compensados com lucros futuros da mesma natureza, sem prazo de expiração. Para isso:

1. Declare os prejuízos na seção específica

2. Mantenha controle mês a mês

3. Ao obter lucros futuros, utilize os prejuízos acumulados para reduzir a base de cálculo do IR

Planejamento pós-declaração

Após concluir sua declaração, é um bom momento para:

Reavalie sua estratégia de investimentos

Use os dados consolidados para analisar o desempenho real da sua carteira, considerando tributação. Esta é uma excelente oportunidade para ajustar sua estratégia de investimentos.

Se você está dando os primeiros passos no mundo dos investimentos, nosso artigo sobre Começando a Investir: Quando e Como crescer seu dinheiro após a reserva 6x será muito útil.

Planeje a tributação do próximo ano

Com base na sua experiência atual, planeje operações futuras considerando o impacto tributário. Em alguns casos, realizar vendas em meses estratégicos ou compensar ganhos com perdas pode reduzir legitimamente sua carga tributária.

Organize seu arquivo fiscal

Separe e organize todos os documentos utilizados na declaração. Recomenda-se manter essa documentação por no mínimo 5 anos, prazo em que a Receita Federal pode solicitar comprovações.

Conclusão

Declarar investimentos no Imposto de Renda pode parecer complexo à primeira vista, mas com planejamento e organização, torna-se uma tarefa mais simples. Além de evitar problemas com a Receita Federal, uma declaração bem feita ajuda a ter uma visão clara do seu patrimônio e rendimentos.

Lembre-se: em caso de dúvidas específicas ou situações complexas, como investimentos de alto valor ou estruturas internacionais, consulte um contador especializado em planejamento tributário para investimentos.

Comece a organizar seus documentos desde já, siga este guia passo a passo, e tenha uma declaração tranquila em 2025!

E você, já começou a se preparar para o próximo Imposto de Renda? Tem alguma dúvida específica sobre a declaração dos seus investimentos? Deixe seu comentário!

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